Osoby, które na co dzień pracują w Niemczech, ale ich centrum interesów życiowych znajduje się w Polsce, muszą pamiętać o obowiązku rozliczenia dochodów z zagranicy w polskim urzędzie skarbowym.
Zasady te mogą wydawać się skomplikowane, dlatego warto poznać najważniejsze informacje na ten temat.
Rezydencja podatkowa a obowiązek rozliczenia dochodów
Jeśli pracujesz w Niemczech, ale Twoje miejsce zamieszkania jest w Polsce, to zgodnie z polskim prawem stajesz się rezydentem podatkowym. Oznacza to, że musisz rozliczyć swoje dochody zarówno z Polski, jak i z Niemiec w polskim urzędzie skarbowym. W takim przypadku konieczne jest wypełnienie deklaracji PIT-36 oraz dołączenie załącznika PIT/ZG, w którym wykazane zostaną dochody uzyskane za granicą.
Warto zaznaczyć, że osoby, które nie uzyskały żadnych dochodów w Polsce, powinny złożyć tzw. zerowy PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/ZG. Obejmuje to również sytuacje, gdy jedynym źródłem dochodu w danym roku były wynagrodzenia z pracy w Niemczech.
Unikanie podwójnego opodatkowania
Dzięki umowie między Polską a Niemcami w sprawie unikania podwójnego opodatkowania, dochody uzyskane w Niemczech nie są opodatkowane ponownie w Polsce. W praktyce oznacza to, że wynagrodzenie, które otrzymałeś w Niemczech, zostanie opodatkowane tylko tam, gdzie zostało wypłacone. Jednak obowiązek wykazania tych dochodów w Polsce nadal istnieje.
Podczas rozliczania się z polskim fiskusem można skorzystać z metody zwolnienia z progresją. Ta metoda pozwala na uniknięcie podwójnego opodatkowania, jednocześnie wpływając na stawkę podatku stosowaną do dochodów uzyskanych w Polsce.
Jakie koszty można odliczyć?
Rozliczając dochody niemieckie, warto pamiętać o możliwości pomniejszenia przychodu o 30% kwoty diety, która wynosi 49 euro za każdy dzień pobytu w Niemczech. Daje to odliczenie na poziomie 14,7 euro dziennie, jednak zasada ta dotyczy tylko osób zatrudnionych u niemieckich pracodawców. Aby móc dokonać takiego odliczenia, niezbędne jest posiadanie niemieckiej karty podatkowej Lohnsteuerbescheinigung, która potwierdza odprowadzenie zaliczek na podatek do niemieckiego urzędu skarbowego.
Zwrot podatku z Niemiec – jak to zrobić?
Pracownicy zatrudnieni legalnie w Niemczech mają prawo ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego. Aby to zrobić, konieczne jest rozliczenie się z niemieckim urzędem skarbowym. W tym celu niezbędne będą karty podatkowe Lohnsteuerbescheinigung otrzymane od wszystkich pracodawców, u których pracowałeś w danym roku podatkowym.
Warto podkreślić, że dla niektórych osób złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech to nie tylko prawo, ale i obowiązek. Dotyczy to m.in. pracowników zaliczonych do III lub IV klasy podatkowej, osób, które uzyskały dochody z kilku źródeł, a także tych, którzy pobierali różnego rodzaju świadczenia socjalne przekraczające 410 euro rocznie.
Ile można odzyskać?
Kwota zwrotu podatku z Niemiec zależy od wielu czynników, takich jak wysokość dochodów, ulgi podatkowe oraz odliczenia. Każdy przypadek jest indywidualny, dlatego trudno jednoznacznie określić, ile wyniesie zwrot dla konkretnej osoby. Warto jednak pamiętać, że można ubiegać się o zwrot za cztery poprzednie lata podatkowe, co daje możliwość odzyskania znacznej sumy.
Rozliczenie dochodów z Niemiec w Polsce to obowiązek, który dotyczy wielu osób. Wymaga on złożenia odpowiednich dokumentów w polskim urzędzie skarbowym, ale również, w wielu przypadkach, w niemieckim Finanzamt. Warto pamiętać o możliwości uniknięcia podwójnego opodatkowania oraz o dostępnych ulgach, które mogą znacząco wpłynąć na wysokość zwrotu podatku. Dzięki temu proces rozliczania dochodów zagranicznych stanie się bardziej przejrzysty i korzystny dla podatnika.
